流动资金包括哪些东西?

流动资金是指企业流动资金情况。流动资金是流动资产的表现形式，即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。广义的流动资金指企业全部的流动资产，包括现金、存货(材料、在制品、及成品)、应收账款、有价证券、预付款等项目。

流动资金有两种定义：广义的流动资金。指企业全部的流动资产，包括现金、 存货(材料、在制品、及成品)、应收账款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。 狭义的流动资金=流动资产-流动负债。

营运资金有什么作用?

营运资金对企业的生产发展至关重要。在经营过程中，企业需要花费大量资金周转，提高生产效率，不定期奖励劳动力等。一个企业拥有大量的营运资金是相当可观的，这意味着它可以凭借其强大的营运资金在一些决策和风险应对方面占据很大的优势。营运资金还敦促企业财务部门如何掌握和利用这些资金进行合理投资，加快资金流通和运营，提高资金利用率，及时规避风险。营运资金越多，可能更有利于企业的发展，但也有大量的营运资金导致大规模投资，最终资本流动中断，全面崩溃。总之，合理规划和使用营运资金是企业发展的关键。